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请教老师汇算清缴资产折旧表填写问题
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同学您好，1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。
4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。
2023 04/28 08:14
84785028 
2023 04/28 08:15
老师，这个第二列本年折旧、摊销额是不是指我们企业每月的折旧额还是指1-12月的折旧额？
易 老师 
2023 04/28 08:19
同学您好，指1-12月的折旧额
84785028
2023 04/28 08:21
老师，第3列“累计折旧、摊销额是指所有的折旧额合计对吗
易 老师
2023 04/28 08:42
学员您好，是的，对的
84785028
2023 04/28 08:55
老师，第4列是什么意思，是和第一列一样，填写资产原值，也就是不含税的金额对吗
易 老师
2023 04/28 09:11
是的没错， 是这样的
84785028
2023 04/28 09:16
老师，第5列“税收折旧、摊销额是不是和第二2填的是一样的就是本年累计的折旧额
易 老师
2023 04/28 09:29
不需要调整的话，是一样的
84785028
2023 04/28 09:41
老师讲的调整是指没发票调整对吗？我们的固定资产是有发票的
易 老师
2023 04/28 10:18
学员您好，是的，对的
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