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问题已解决
老师，请问一下，汇算清缴的业务招待费是哪张表？今年没有看到有调整业务招待费的表呢？
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纳税调整明细表105000，这个表格里面扣除项目第三行
2023 04/28 08:14
84785038 
2023 04/28 08:16
看到了，谢谢，老师，我把福利费，广告费业务招待费，这些都调整了，还有什么需要注意的吗？
郭老师 
2023 04/28 08:17
其他的成本费用都有发票的吗？
84785038
2023 04/28 08:18
有，金额很小，，但是我们都没有调过，平时不一定是税务局的罚款，就是机动车的罚款，或者其他罚款需要纳税调增吗
郭老师
2023 04/28 08:22
没有发票的成本费用建议调整
税务局的罚款，行政罚款需要纳税调整
84785038
2023 04/28 08:26
比如公司向员工借了款，利息支出需要调增不？还有捐赠支出需要调整不？
郭老师
2023 04/28 08:28
这个利息有发票吗？有发票不超过银行同期贷款利率的，可以抵扣，不需要调整，如果没有的话需要调整。
郭老师
2023 04/28 08:28
公益性的捐赠而利润的12%抵扣所得税，超过的在以后三年内抵扣。
84785038
2023 04/28 08:29
有发票，但是超过了贷款利率，
郭老师
2023 04/28 08:32
你好，那需要纳税调增的，超过的那一部分不允许抵扣。
84785038
2023 04/28 08:34
银行同期贷款利率在哪里查，比如公司是2022年3月向员工借款的，为期一年，2023年3月向员工支付的利息，那么我应该查2022年3月的银行同期利率，还是2023年3月的利率呢？
郭老师
2023 04/28 08:37
这个可以问下银行的。
郭老师
2023 04/28 08:37
应该查2022年三月份的银行同期贷款利率。
84785038
2023 04/28 08:54
政府补贴收入需要调整吗？
郭老师
2023 04/28 08:55
专款专用的，不需要交税，你需要调整一下的，但是对应的支出也不允许抵扣。
84785038
2023 04/28 08:58
那收支抵平了，就不用调了吧
郭老师
2023 04/28 08:58
那你也得填写的
需要体现出来的一码归一码。
84785038
2023 04/28 08:59
主要是收入是清晰的，支出都是混着的，没有独立核算哦，所以不明了，分不出来，就不知道对应的支出有哪些金额呀
郭老师
2023 04/28 09:01
那你就别调整了，这没法判断是专款专用。
84785038
2023 04/28 09:03
老师，比如说哈，我们的房租是政府补贴的，这个是不是就是专款专用了，我们先收到房租发票，然后拿发票去跟政府申请补贴收入，这个相当于收入和支出我们都不用调整了是吧
郭老师
2023 04/28 09:05
对的，是的，属于的属于属于属于需要调整。
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