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平时假暂估分录借：库存商品（暂估）贷：应付账款（暂估），结转暂估成本分录借：主营业务成本 贷：库存商品（暂估），汇算对假暂估调增补税后，账上只冲暂估应付账款，不冲暂估结转的主营业务成本吗？ 麻烦您能帮忙把1、真实暂估汇算调增后，没收到发票账上要不要处理及汇算结束后收到发票账上如何处理？2、假暂估汇算调增后，账上如何处理，这两大类及对应的明细归纳小结下吗？
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你好； 如果发票回来和你暂估金额一致的； 你就只需要冲应付账款即可； 对的 ； 2. 如果有差异金额 ；‘就红冲暂估 ；按实际发票金额来做账即可； 结转成本的 有差异的金额；调整主营业务成本即可 ； 3. 如果没有发票； 账上不动； 到时汇算调增成本 ’
2023 04/28 09:30
84785028 
2023 04/28 09:35
这两大类及对应的明细归纳小结下，谢谢
meizi老师 
2023 04/28 09:37
你好； 1. 借应付账款-暂估 贷应付账款- 某供应商 ； 其他不动 ；2 ， 借 主营业务成本 贷库存商品 ； 借库存商品 -暂估；金额负数 贷 应付账款-暂估 金额负数 ；按发票做 ； 借 库存商品； 进项税贷应付账款- 某供应商
84785028
2023 04/28 16:04
你好； 你报个税和你你实际发的 相差那么大吗 ； 那么大金额的差异 ； 你为什么不安实际应发金额来报个税； 你这个是偷漏税了哦
老师，现在是违规，怎么处理呢？
meizi老师
2023 04/28 16:05
你好1； 赶紧去处理 ； 修改申报表 ； 按实际应发工资去报 ； 别到时查到 有问题； 补税还得罚款 的 和滞纳金的
84785028
2023 04/28 16:07
刚才您说的：
借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 ； 借应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
也就是 2022年的年报，利润表中的所得税费用不用填写，等到缴纳税款的本月 补计提即可？
meizi老师
2023 04/28 16:07
你好1； 是的； 补做计提分录的；
84785028
2023 04/28 16:41
劳务成本，应该在纳税调整表哪个栏次填写
meizi老师
2023 04/28 16:42
你好； 劳务成本 你结转到主营业务成本没有？
84785028
2023 04/28 16:48
是的，结转了
meizi老师
2023 04/28 16:49
你好； 结转了。 你这个成本有什么问题； 没有合理发票吗 ； 在扣除类项目- 其他调增
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