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营业外收入和支出汇算清缴需要做什么 要调增调减吗
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你好；
比如企业违约金，汇算清缴的时候可以扣除，税收滞纳金不可以扣除。
《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;
(二)企业所得税税款;
(三)税收滞纳金;
(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;
(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;
(六)赞助支出;
(七)未经核定的准备金支出;
(八)与取得收入无关的其他支出。
营业外收入； 一般 是hi 月末结转到本年利润去的； 一般不涉及调增的
2023 04/28 09:51
84784970 
2023 04/28 09:53
那就是营业外除了罚金 滞纳金要调增 其他都可以
meizi老师 
2023 04/28 09:54
你好； 是的； 一般是说的 经营原因 产生的合同违约金 和罚款 可以税前扣除； 其他的 上面列举的 这些营业外支出 都需要调增处理的
84784970
2023 04/28 09:58
我的是安监的罚款支出 要调增吗 和生育津贴的补助部分没转给员工的 要调减吗
meizi老师
2023 04/28 09:58
你好； 这个要调增的 ； 2. 津贴补助这个是走往来科目； 不调整哈； 你之后 转给员工 就可以了
84784970
2023 04/28 09:59
我说的是以后就不转给员工了。
meizi老师
2023 04/28 09:59
不转的话； 这部分 记入营业外收入； 缴纳所得税的； 这个会的
84784970
2023 04/28 10:00
不转给员工那需要调吗
meizi老师
2023 04/28 10:02
你好；要转营业外收入； 会缴纳所得税的
84784970
2023 04/28 10:02
我的意思是，已经转营业外收入了。不需要调减了吧
meizi老师
2023 04/28 10:03
你好； 正常就是结转到本年利润； 影响收入总额； 到时报所得税即可 ； 汇算的时候不单独填写表格去调增哈
84784970
2023 04/28 10:06
营业外收支在哪个表里面填的？
meizi老师
2023 04/28 10:07
你好； 在你们的 主表利润总额 里面 体现； 有调整的营业外支出 的 在纳税调整表里面体现的
84784970
2023 04/28 10:10
其他里面吗
meizi老师
2023 04/28 10:11
扣除类项目 其他里面 ； 不是这个收入类里面哦 ；下面一个扣除类
84784970
2023 04/28 10:16
收到的政府补助不需要调减吧
meizi老师
2023 04/28 10:20
你好； 这个 一般不用的
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