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问题已解决
私募公司，发行了产品，让证券公司托管，我们在证券公司开了个账户，产品投资人直接把钱打到这个托管户，由证券公司操作买卖，想问问我们公司跟投自己的产品，这个怎么做账，出了300万也是直接转到证券托管户的，这个托管户往来情况我要在公司账务里体现吗？
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你好！
麻烦你稍等一次，我看下
2023 04/28 10:42
何萍香老师 
2023 04/28 10:57
平时购买
借:交易性金融资产
贷:其他货币资金-证券托管
收益出来后:
借:应收利息
贷: 投资收益
卖掉后:
借:其他货币资金-证券托管
贷:交易性金融资产
应收利息
84784971 
2023 04/28 13:00
那想请问下，就是客户打款到托管账户的收支流水，和我这边本公司账务无关，不需要账务处理什么对吧？
何萍香老师
2023 04/28 13:07
这个产品其实是你们公司的对吧，建一个其他货币资金-托管账户
借：其他货币资金-托管账户
贷：其他应付款
84784971
2023 04/28 13:14
就是客户打到证券公司托管户的流水，我也要入账吗？因为我这边看不到这个流水的，领导说我们只管收到管理费入账，所以有点疑惑
何萍香老师
2023 04/28 13:17
看不到的话，可以只对收到管理费做账的！就是客户打款到托管户，你们公司收取管理费的是吧！
84784971
2023 04/28 13:19
是的，证券公司托管，然后按合同定期给我们打管理费过来，增值税也是证券公司帮忙算了数据，我这边入账的
何萍香老师
2023 04/28 13:20
那可以的！你们按你们的流入做账就可以
84784971
2023 04/28 13:47
老师，还有个我问题，你知道这种私募基金公司一般用什么准则吗，我看之前会计备案的企业会计制度，但是我查了下百度，说金融类的不能用这个企业会计制度的，是这样吗？
何萍香老师
2023 04/28 13:52
根据您的表述，我理解到贵司是被投资方，具体可参考执行《企业会计准则》的
私募股权投资基金的管理公司需要按照《基金管理公司会计制度》进行会计核算和财务报告。
84784971
2023 04/28 13:58
私募股权投资基金和私募证券投资基金的管理公司，会计核算是一样的吗？我们是私募证券投资基金
何萍香老师
2023 04/28 14:00
是一样的，没关系的，可以的哈
84784971
2023 04/28 14:02
那应该参照企业会计准则来是吧，企业会计制度都没有交易性金融资产科目的
何萍香老师
2023 04/28 14:27
没有“交易性金融资产”这个科目
可以用“短期投资”的科目替代
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