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老师，您好，我上一任会计2022年第三季度没有计提所得税费用3000，直接缴纳的时候，借应交税费—应交企业所得税3000 贷：银行存款 3000 。2023年3月份我补做了一个分录 借：以前年度损益调整 3000 贷：应交税费—应交企业所得税3000. 做2022年汇算清缴我需要将这3000纳税调整出来吗？
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你好，不需要的，不影响。
2023 04/28 12:17
84784957 
2023 04/28 12:19
第四季度申报的利润表中所得税费用不包含这3000，年报的话我也是和第四季度利润表保持一致是吧？也是不包含这3000
郭老师 
2023 04/28 12:25
对的，是的，不包含在里面的。
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