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老师，请问企业所得税汇算清缴的时候，第四季度季报，利润总额为正，但是我申报所得税预缴表的时候填写的利润总额为0，有什么风险么？
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您好，同学，没问题的，只要年报没问题即可
2023 04/28 15:01
84785008 
2023 04/28 15:10
好的 谢谢老师
向阳老师 
2023 04/28 15:11
不客气，请对我的回答做出评价，谢谢
84785008
2023 04/28 15:17
1季度财务报表并没有计提所得税，汇算清缴的时候又得缴纳所得税，账务处理怎么办？
2汇算清缴的年报 所得税费用要不要填写呢？
向阳老师
2023 04/28 15:18
用以前年度损益调整科目吗
84785008
2023 04/28 15:20
我们是小企业会计准则没有这个科目
84785008
2023 04/28 15:23
我就是想问 汇算清缴交了所得税，年报是否用体现？关键是12月份我也没有计提 没有预缴所得税
向阳老师
2023 04/28 15:25
汇算清缴交了所得税，年报不用体现
84785008
2023 04/28 15:38
我们是小企业会计准则，12月份没有计提所得税，那么在本月进行以下账务处理：
借：利润分配-未分配利润
贷：银行存款
还是直接
借：所得税费用
贷：银行存款？
向阳老师
2023 04/28 15:46
你好； 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 ； 借应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
84785008
2023 04/28 16:00
也就是 2022年的年报，利润表中的所得税费用不用填写，等到缴纳税款的本月 补计提即可？
向阳老师
2023 04/28 16:09
你好 是的； 补做计提分录的。
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