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问题已解决
老师，请问新公司一直没有业务，银行产生的短信费从2020年一直到现在也没有入账，请问2020年的短信费，和季度利息收入能不能直接入到2023年呢？
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你好，如果是之前遗漏入账，可以在现在补做入账处理。
2023 04/28 15:48
84785017 
2023 04/28 15:54
谢谢老师！请问可以直接计入今年的财务费用吗
邹老师 
2023 04/28 15:55
你好，不可以，因为是跨年的损益事项，需要通过 以前年度损益调整 科目核算
84785017
2023 04/28 16:05
好的老师，请问分录是不是：借：财务费用-手续费 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：财务费用-手续费
邹老师
2023 04/28 16:08
你好，不是。正确的分录是
2020年的短信费
借：以前年度损益调整—管理费用 ，贷：银行存款等科目
季度利息收入
借：银行存款，贷：以前年度损益调整 —财务费用—利息收入
然后把 以前年度损益调整，结转到 利润分配-未分配利润
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