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老师，2022年开票收入50万，实际30万，2023年1月红冲回20万，怎么汇算所得税。2022年预交所得税收入按50万预交。怎么汇算
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您好，请问以后也不会有这20万的收入了是吗？可以在汇算清缴表的A105020中纳税调减。
2023 04/28 16:28
84785014 
2023 04/28 16:30
第四季度预缴所得税表用更正吗
84785014
2023 04/28 16:31
以后这20万不一定有
丢丢丢老师 
2023 04/28 16:39
第四季度预缴所得税表不用更正。
丢丢丢老师
2023 04/28 16:41
首先您要看下20万元在2022年有没有达到收入的确认条件吧，如果达到税法的确认条件的话，是没有办法纳税调减的。如果属于在2022年没达到收入确认条件，在2023年达到了的话，那需要在汇算清缴时做纳税调减，第四季度预缴所得税表不用更正。
丢丢丢老师
2023 04/28 16:43
如果20万以后都不会再确认收入的话，说明您2022年收入做错了嘛，您可以先调整2022年第四季度的纳税申报表。但是这样有个问题，因为2022年开票了，增值税申报表的收入和利润表的收入不一致，税务局系统会预警提示，税务局可能会要求你解释原因的。
84785014
2023 04/28 16:45
20万没有合同，开票员月底开错了，忘记红冲了。
84785014
2023 04/28 16:46
开错没跟会计说，会计按开票收入做帐了，预缴所得税表也填了
丢丢丢老师
2023 04/28 16:52
嗯嗯，那我建议修改2022年第四季度预缴所得税表，把收入给调整了。
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