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出口退税，如果有超期的报关单没有及时开票确认收入，也不确定收汇的时间，可以怎么操作？会不会对企业有什么不好的影响？
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同学你好，应该再发货后，根据合同开票确认收入，如果超期不确认收入，会对企业申报退税，有不好的影响。
2023 04/29 19:54
84784999 
2023 04/29 20:00
就是我现在有2022年的报关单，属于超期的情况，如果我在这个月进行无票收入的申报行不？如果审计，会不会导致到我去年企业所得税和企业税务有问题？我可以怎么操作，紧急求解答
84784999
2023 04/29 20:02
我不申请退税
王雁鸣老师 
2023 04/29 20:27
同学你好，如果不申请退税，也影响去年的利润和所得税，如果金额不大，就没有问题，如果金额较大，最好现在做以前年度损益调整处理，汇算清缴补交企业所得税。
84784999
2023 04/29 20:41
那我增值税用不用补申报呢
王雁鸣老师
2023 04/29 20:43
同学你好，由于出口增值税是零税率，不用交税，可以不用补申报。
84784999
2023 04/29 21:10
那如果是2022年已收汇因为报关单据不全无法报关但货物已放行提走的情况，现在可以怎么处理？挂预收吗
84784999
2023 04/29 21:10
另外，如果2021年的报关单，2022开了出口发票，现在2023又能怎么操作
王雁鸣老师
2023 04/29 21:14
同学你好，也可以确认收入，因为毕竟已经收汇也把货提走了。
王雁鸣老师
2023 04/29 21:15
同学你好，如果2021年的报关单，2022开了出口发票，现在2023补做账处理，记入以前年度损益调整。
84784999
2023 04/29 21:18
2022收汇无报关情况，确认收入也是计入以前年度损益吗现在
以上指导的这两个事项，如果审计，会不会有问题
王雁鸣老师
2023 04/29 21:31
同学你好，是的，2022收汇无报关情况，确认收入也是计入以前年度损益。
以上这两个事项，如果审计，不会有问题。
84784999
2023 04/30 16:51
一个订单，分两批发货，cif成交，第一批按cif价格开出口票了，请问，第二批的出口发票该如何去开？
补充:第一张发票有备注是cif成交，报关单上的运费/保费在第一单的报关单里
84784999
2023 04/30 17:10
很急，老师，求助
王雁鸣老师
2023 04/30 17:23
同学你好，第二批的出口发票与第一批一样的方式去开。
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