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老师。请问下，之前暂估的成本，因为一些原因没有取得发票，汇算清缴的时候，需要调增，这样，怎么做分录吗？
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你好
暂估是虚增的吗
是的话需要借应付帐款
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
2023 04/29 20:11
84785043 
2023 04/29 20:13
是支付给客户材料款，但是一直未开票。之前做的
借：主营业务成本-材料款
贷：银行存款。
老师，这样的话，汇算清缴如何做调增？
郭老师 
2023 04/29 20:14
你好，纳税调整明细表扣除项目30来填写帐的金额就可以了，其他的不用动
84785043
2023 04/29 20:25
那我的报表怎么动呢？这个分录做相反的分录吗？还是怎么调？
郭老师
2023 04/29 20:43
不动
调表不调帐就可以了
84785043
2023 04/29 20:52
可是成本票没有，之前的报表不变吗？
84785043
2023 04/29 21:01
老师，那之前做的分录里面，没有取得发票的分录，不冲回吗？
郭老师
2023 04/29 21:41
实际业务的不需要红冲，你冲了账上就不对了。
84785043
2023 04/29 21:42
那利润变了，不冲以后年度，不是也不一样吗？
郭老师
2023 04/29 21:46
不一样，没有关系，一个会计利润，一个是税法利润。
84785043
2023 04/29 21:53
哦哦，那汇算清缴的财务报表也都跟之前一样申报就好了吗？
郭老师
2023 04/29 23:54
你好对的，是的，是这么做的
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