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老师，请问一下我的进项税全部计入待认证进项税额中，这个月开票产生销项税额，分录怎么做呀
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借：应交税费-增值税-进项
贷：应交税费-待认证进项
2023 04/30 15:35
84785007 
2023 04/30 15:37
进项税额和销项税互抵这个怎么做分录呀
家权老师 
2023 04/30 15:37
不需要做互相抵消的分录
84785007
2023 04/30 15:47
老师，没做过一般纳税人，那那个销项税额怎么抵没了
家权老师
2023 04/30 15:49
不需要把他们的余额结转平的。
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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