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问题已解决
请问老师，2022年企业所得税汇算清缴，A105080这张表，因为2022年处置了一大批固定资产。所以我是按照没有处置前填写的此表。但是这样填写固定资产净值与资产负债表不一致了。
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你好，学员，那你要查一下为什么会有这差异，调整过来
2023 04/30 16:29
84785035 
2023 04/30 16:35
因为这张表必须得把2022年度计提折旧的金额放进去。那就得按照清理前的放啊。如果按照清理后的放，那清理掉的固定资产在2022年度计提折旧的金额就不能在此处体现了呀？就是这个差异。怎么解决呢？
施巧云老师 
2023 04/30 18:16
企业所得税汇算清缴固定资产折旧表:资产的账载金额填写账面入账原值,账载的本年折旧填写会计上当年计提的折旧金额,账载的累计折旧填写从入账开始到当前日期累计计提的折旧金额;资产的计税基础填写税法允许扣除的金额,税收金额的本年折旧填写按税法规定计算扣除的本年折旧金额,税收金额的累计折旧填写从入账开始到当前日期累计允许税前扣除折旧金额.账载金额的折旧与税收金额的折旧差额做纳税调整处理
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