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老师，小规模纳税人销售商品收入挂预收账款了，月末确认收入跟税有关系吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师，平时都挂预收了，月末统一确认收入怎么做，假如预收1000元，看之前会计的账直接确认收入没有记税
2023 05/01 14:10
84784950 
2023 05/01 14:19
老师是应交税费-应交增值税吗，不含税收入，1000/1.03，对吗
84784950
2023 05/01 14:29
老师如果1000/1.01，报税的时候有变化吗就正常报减免吗，然后季末确认减免收入的时候是不是就不用做了，
84784950
2023 05/01 14:39
老师这个处理需要考虑开的是专票还是普票吗
84784950
2023 05/01 14:41
好的，谢谢老师
84784950
2023 05/01 15:03
老师还得问下，刚看了之前会计的账，确认收入和结转成本都是同一个数，收入=成本，还用考虑税的问题吗，她这个账是个销售门店，是独立公司，然后还有一个公司代她发货，这个门店进货和销货是相同的，
84784950
2023 05/01 15:08
那收入这块会计分录还是按你教我的确认增值税吗
84784950
2023 05/01 15:12
好的谢谢老师
刘艳红老师 
2023 05/01 14:08
您好，如果确认了收入，就和税有关的
刘艳红老师
2023 05/01 14:12
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费
刘艳红老师
2023 05/01 14:20
现在开票是一个点，按一个点计提就可以，就是你这样算的
刘艳红老师
2023 05/01 14:32
如果季度没有超过30万，直接申报就可以了，不用填减免表
刘艳红老师
2023 05/01 14:40
不管专票和普票都是这样做账的
刘艳红老师
2023 05/01 14:42
不用谢，有帮到你就好。
刘艳红老师
2023 05/01 15:05
如果是相等的，不用交企业所得税
刘艳红老师
2023 05/01 15:09
是的，如果没超过30万，计提的税费计入营业外收入
刘艳红老师
2023 05/01 15:13
不用谢，有帮到你就好。
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