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去年折旧少提20万，我在23年四月未分配利润借方做20万贷方折旧20万，汇算调减20万，财务报表期初还要调吗？
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你好
可以不调整的
2023 05/01 23:44
84785003 
2023 05/01 23:51
那老师讲会计差错时说要调期初，是什么情况？
郭老师 
2023 05/01 23:53
修改期初为了保证勾稽关系一致
你这样的话上年的期末和今年起初余额就不一致了
建议不要修改了
84785003
2023 05/01 23:58
日后事项呢？要调帐不调表又是怎么回事？
郭老师
2023 05/02 00:07
是的
实际有业务，账上做了处理
但是不允许抵扣所得税
纳税调增，账上不需要处理
84785003
2023 05/02 08:13
去年折旧少提的20万直接做进未分配到利润金额对吗？不扣除所得税吗？
郭老师
2023 05/02 08:14
对的
抵扣
汇算清缴纳税调减
减少利润不就是
84785003
2023 05/02 08:15
做题的好候对未分配利润影响是扣除所
郭老师
2023 05/02 08:19
是的
影响的
汇算清缴调
84785003
2023 05/02 14:20
老师，那少提的折旧20万做帐还得有一个分录应交所得费对吧？那调的未分配的利润就不是20万了
郭老师
2023 05/02 14:23
少计提的折旧会降低你的利润，如果你之前多交了税款，汇算清缴，有退税吗？如果有的话，才能涉及到企业所得税，如果没有多交，不涉及到退税的。
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