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老师我们公司交之前年度的车船税现在退回来了，又要重新交。我应该怎么做分录，我之前的分录是写借：营业税金及附加，借贷应交税费、然后贷：银行存款 我现在我应该怎么做分录才对
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上午好啊，咱要重新交的，收到钱 借：银行存款 贷：应交税费
再提交支付时 借：应交税费、贷：银行存款
金额 是一样的吧
2023 05/02 10:24
84784971 
2023 05/02 10:36
还要加计提的进去就对了
84784971
2023 05/02 10:36
交的时候要计提，只是已经计提的就不冲回了直接收到多少做税应交税费就可以
廖君老师 
2023 05/02 10:38
您好啊，如果退回的和我们再交的不一样金额了，是要补提或冲回（借：营业税金及附加，贷应交税费）
金额一样不用做这个分录了
84784971
2023 05/02 10:39
金额不一样不一样的
廖君老师
2023 05/02 10:40
您好，多了 借：营业税金及附加，贷应交税费
少了 借：营业税金及附加（负），贷应交税费（负）
84784971
2023 05/02 10:56
老师看看这样做对吗
廖君老师
2023 05/02 10:57
您好啊，对的，这个金额这么小，就不调整2022年了，做得挺好的
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