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调账，应收账款的借方调到预收账款的贷方吗，前面那个老师说得不够清楚
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下午好啊，应收账款 一般是借方余额的，我觉得您想说应收账款贷方余额了，应收账款贷方余额表示客户付款了，我们没有开票，相当于预收 。借：应收账款 贷：预收账款 ， 这样应收账款贷方就没有余额了
2023 05/02 13:36
84785014 
2023 05/02 13:37
看表所示
84785014
2023 05/02 13:38
是资产负债表和科目余额表对不上
84785014
2023 05/02 13:39
我主管说的
84785014
2023 05/02 13:39
说软件是二十年以前的
84785014
2023 05/02 13:40
叫我调账，我不知道怎么
廖君老师 
2023 05/02 13:41
亲爱的，只能说您主管的水平有点儿差（不要生气哦），根本不用账上调整，做负债表时按科目余额表重分类就好啦（调表不调账，账调都乱了）
在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
84785014
2023 05/02 13:43
我一个朋友也是说不用调的，也是你那样说
廖君老师
2023 05/02 13:44
亲爱的，是的啊，您加油学，超过这主管，水平差很多了
84785014
2023 05/02 13:45
谢谢老师！
84785014
2023 05/02 13:48
这是21年的烂账已经报过税了，那不用调，财务报表负债进行重分类吗
廖君老师
2023 05/02 13:51
是的呢，您会进步很大的，您爱学习来这里提问，我们都是实操的，20年以上的经验了
亲爱的，祝您生活愉快！感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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