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公司是非上市的有限责任公司1.法定盈余公积是否年底盈利一定要提取，还是仅上市公司年底盈利才需要提取？2.在不考虑公积金的前提下，什么时候可以分红？季度净利润+上年未分配利润=正数盈利，是否可以分红3.分红给法人股东，法人股东是否需要缴纳20%的个人所得税，还是25%的企业所得税，不太理解，还是说企业的盈利交完企业所得税后，给法人股东的分红就不需要交税？4.母公司收到子公司的分红，母公司要交什么税
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同学你好，公司是非上市的有限责任公司，1.法定盈余公积是年底盈利一定要提取。2.在不考虑公积金的前提下，在有盈利的时候可以分红。季度净利润+上年未分配利润=正数盈利，可以分红。3.分红给法人股东，法人股东不需要缴纳20%的个人所得税，也不需要缴纳25%的企业所得税，企业的盈利交完企业所得税后，给法人股东的分红就不需要交税。4.母公司收到子公司的分红，母公司不需要交什么税的。
2023 05/02 20:01
84785042 
2023 05/02 20:24
1.按你说的，无论是否上市，法定盈余公积年底盈利一定要提取10%，那年底是盈利，如果汇算清缴得出来的和年底最后季度的利润不一致怎么办？2.季度交完企业所得税后给法人股东分红，但次年汇算清缴的时候是负数或者下一个季度开始是不盈利该怎么办，公司按季度分红这样操作没问题的吧
王雁鸣老师 
2023 05/02 21:01
同学你好，1.不一致的按会计利润处理。2.可以按原方案分红，可以调整处理，按季分红没有问题。
84785042
2023 05/02 21:06
你说的按会计利润处理和调整处理具体怎么操作，不太懂，麻烦具体讲下，谢谢
王雁鸣老师
2023 05/02 21:21
同学你好，比如原会计利润是100万元，汇算清缴是90万元，也就是多交了10万元所得税。则还是按100万元分红即可。否则就调整按90万元分红。
84785042
2023 05/02 21:52
1、多交10万所得税按照100万元来分红和调整法定公积金，少交所得税就按照汇算清缴的90万来分红和调整法定公积金，是这个意思吗？2.可不可以年底不提取法定公积金，汇算清缴来提取3.如果次年底亏损，可以再把法定公积金转回到未分配利润吗？4.A作为公司法人，享有公司的99%股权，给法人分红，是要交20%个人所得税吧
王雁鸣老师
2023 05/02 22:13
同学你好，1、 是这个意思。2.可以年底不提取法定公积金，汇算清缴来提取。3.如果次年底亏损，可以再把法定公积金转回到未分配利润。4.A作为公司法人，享有公司的99%股权，给法人分红，是要交20%个人所得税。
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