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往年进项税额转出怎么做账务处理
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什么原因需要转出的
2023 05/03 09:47
84785002 
2023 05/03 09:47
税务局说我以前年度 抵扣的进项不能抵扣（取得发票时 是小规模纳税人）
84785002
2023 05/03 09:47
让我转出 补交税
郭老师 
2023 05/03 09:49
借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税进项转出
84785002
2023 05/03 09:49
那之后 以前年度损益调整 是要一直挂在账上吗
郭老师
2023 05/03 09:50
以前年度损益调整，月末结转到利润分配。未分配利润。
84785002
2023 05/03 09:57
但是 月末结转时会 借：应交税费、应交增值税进项转出 贷：应交税费、应交增值税；就会结转到应交税费、应交增值税吧。
84785002
2023 05/03 09:58
但是我之前 应交增值税 有还未抵扣的 进项税额 ，那这样算下来账上我就不用交税了？我要怎么避免这种情况啊 这个 转出的增值税额我肯定得交吧
郭老师
2023 05/03 09:59
借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费、查补税款
借应交税费查补税款
贷银行
应交税费就没有余额了。
郭老师
2023 05/03 09:59
那你得看下哪些是多抵扣了
自查
84785002
2023 05/03 10:29
什么意思呀 税务局告诉了我具体要补多少钱 我就是怕 入 应交增值税科目 会和我现在的 账上进项税 抵扣 ，所以我用 应交税费、查补税款就可以避免 和现在的混淆吗
郭老师
2023 05/03 10:30
补缴的增值税是多少，然后上面的第一个分录进项转出是多少，下面的应补税款也是多少不就可以了？
怎么跟你说的
或者是你自己查一下小规模期间收到的专票，你认证抵扣了的税额是多少不就可以啦。
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