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我们22年做账，现在才把20和21年的单据拿过来，前期没有做过这种老师。这三年的票我都用以前年度损益调整科目做的，但票据具体包括各种费用票和成本票，库存等，所以账是做好了，就是不晓得怎么填表？填些什么表？老师

你好，需要做之前年度汇算清缴的更正 把20 年和21年的票，分别计入20 年和21年汇算清缴相应的支出栏次

我晓得现在来的22年的票据虽然用的以前年度损益调整科目做的，但还是要分具体明细科目金额加上12月结了账各明细科目金额去填到汇算清缴表的账载栏里，然后税收根据允许扣除标准填，再计算调增调减，但20.21年的就不知道怎么填了老师

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老师意思是把20.21年的也要根据相应的明细科目去修改填20，21年的汇算清缴表的那个填收入成本各费用总额那个表吗？然后再填到105000表里的相应位置的账载金额栏吗？邹老师

你好，是的，是这个意思。

需要改20.21年12月的季报吗？

你好，需要做20 年和21年季度所得税的更正申报。

然后邹老师还有一个问题就是比如22年12月账面是收入有50万，成本35万（暂估了10万）费用总计12万，赚了3万，问题是我前期暂估了10的成本，但现在来的票是成本只有5万，销售费用和管理费来了4万，所以想问一下老师我现在填汇算清缴表时那个收入，成本，各各费用那个表需要把12月结账数加上现在来的各项具体明细成本费用的金额吗？

你好，做20 年和21年所得税汇算清缴的更正，成本费用需要考虑后面取得发票补做入账的金额 比如之前费用15万，今年补做2万，做之前更正的时候 费用就是按17万填写。

你好，做20 年和21年更正申报的时候，需要考虑现在补做入账的金额 比如之前费用15万，现在补做费用2万，那汇算清缴的费用就需要按17万填写