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上月未开票的收入申报了，也做了账。本月有些未开票的重新开了票，增值税申报表1未开票收入填了负数。那么我要怎么做账？要做账吗？
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借应收账款负数，
贷主营业务收入负数、
应交税费负数
2023 05/03 11:24
84784987 
2023 05/03 11:31
就是先做一笔，58091.79开票的收入正数分录。再做一笔34430.93负数收入分录吗？负数分录摘要怎么填好？
84784987
2023 05/03 11:32
就是按这个增值税申报表
郭老师 
2023 05/03 11:40
对的是的红冲某某无票收入
84784987
2023 05/03 15:43
老师，我当时做未开票收入时，是在电商平台，做借其他货币资金、贷主营业务收入+应交增值税销项。
那么现在我重新开票了，如图43073也应该做进其他货币资金，不应该在库存现金吧？然后再做负数的红冲，借其他货币资金负数、贷主营业务收入负数+销项负数吗？还是？
84784987
2023 05/03 15:44
就是这两个图片
郭老师
2023 05/03 15:48
借其他货币资金负数、贷主营业务收入负数+销项负数
做这个
84784987
2023 05/03 15:53
那我做本月开票的对应收入，计入库存现金还是其他货币资金？也是借其他货币资金贷主营业务收入吧？
84784987
2023 05/03 15:54
，借其他货币资金负数、贷主营业务收入负数+销项负数。。。这笔实质上是冲上月的未开票而已吗？
郭老师
2023 05/03 15:55
刷卡的属于其他货币资金
是
84784987
2023 05/03 15:55
哦，应该是计入其他货币资金，因为我上月已经收到钱了，这月只是补开票而已，是吗？
郭老师
2023 05/03 15:58
你好，做其他货币资金里面的。
郭老师
2023 05/03 15:58
钱没有退回去，你不要做银行存款或者库存现金红冲。
84784987
2023 05/03 16:27
老师，那成本呢？上月结转过成本了，这月开始的冲了补开票的收入，那么这月的其他开票收入和补上月的，成本怎么操作？
84784987
2023 05/03 16:29
这月结转的成本是不是结转，58091.97-34430.93＝23661.04这个销售额对应的成本？
郭老师
2023 05/03 16:30
成本不需要动，不用动，不用重充。
84784987
2023 05/03 16:31
这是增值税申报表
郭老师
2023 05/03 16:31
啊，对的，是的，是这么填写的，还有什么问题吗？
郭老师
2023 05/03 16:32
成本不用动的，一正数一负数是零，这个不影响你的成本，不是吗？
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