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计提工资 4月 借管理费用-员工工资 309541.88 贷应付职工薪酬-应付职工工资 309,541.88 多计提了个税手续费1055.07 发工资的时候一起发的 借 应付职工薪酬 309541.88 应付职工薪酬-1055.07 贷 银行存款287249.13 社保和公积金和个税21237.68 老师这个分录是不是代表把1055.07多计提的冲回来了，这样做对吗
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多计提的个税手续费是什么？
2023 05/03 11:41
84784975 
2023 05/03 12:14
个税手续费啊，老师你忘了吗
84784975
2023 05/03 12:14
反正是多计提的
郭老师 
2023 05/03 12:15
这个没有多计提
你要发给职工本来就应该在工资里面，不是吗？
郭老师
2023 05/03 12:16
借银行
贷其他收益
应交税费
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷银行
完整的
84784975
2023 05/03 12:41
我们申报的时候没有这笔退个税手续费的，现在冲回怎么做完整的，是我上面那个吗
84784975
2023 05/03 12:41
发工资的时候一起发的是没错，但是银行存款我减去这笔钱了
郭老师
2023 05/03 12:43
那你的应付职工薪酬余额不对，你可以看一下的。
郭老师
2023 05/03 12:43
你们给人家放不发下去，到底发不发给职工，你这种情况下是没有发下去的。
84784975
2023 05/03 12:44
发了另外一笔分录做的
郭老师
2023 05/03 12:45
你好，发放的分录怎么做的？第二期的应付款贷银行还款吗？如果是的话，你再做一个借应付职工薪酬工资，借管理费用工资负数。
84784975
2023 05/03 12:45
就是之前退个税手续费挂其他应付款，发出去，借其他应付款贷银行存款
郭老师
2023 05/03 12:47
好，上面写了分录看一下的，再把这个管理费用红冲你多做了管理费用。
84784975
2023 05/03 12:52
退个税手续费
银行存款-东台农村商业银行
退个税手续费
应交税费-应交增值税-销项税额
6330
退个税手续费
其他应付款
105507
其他应付款
105507
银行存款-常熟农村商业银行
105507
84784975
2023 05/03 12:53
老师，哪里多做了管理费用。你可以在我的分录基础上修改分录，根本不知道你说的哪个地方
84784975
2023 05/03 12:56
我晓得了，计提的时候管理费用多了1055.07
郭老师
2023 05/03 12:57
是呀，那你不应该红冲吗？按照你上面写的这个应付职工薪酬的余额不对。
84784975
2023 05/03 13:05
哦好的，谢谢老师
郭老师
2023 05/03 13:09
不要客气，工作愉快。
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