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今年1-2月残保金的计提并缴纳，现因税收优惠政策可以减免，收到退回1-2月的残保金如何写分录？
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你好，当时怎么做的？借管理费用贷其他应付款，
借其他应付款，贷银行存款，这么做的吗？
2023 05/03 14:53
84784964 
2023 05/03 14:55
借是管理费用，贷是应交税费_残保金
郭老师 
2023 05/03 14:58
借银行存款
贷应交税费
借应交税费借管理费用负数
84784964
2023 05/03 15:04
为什么还做两笔应交税费分录，不可以直接做借银行存款 贷管理费用？
郭老师
2023 05/03 15:05
缴纳的时候通过应交税费，你现在也得通过应交税费过渡。
84784964
2023 05/04 08:22
哦。如本月进项有留抵，但不想退税，想做以后月份抵扣，在做增值税申报时会有提示做退税和做为以后月份的抵扣这种选择吗？
郭老师
2023 05/04 08:23
你好，那你直接关闭就可以的，现在没有增值税增量留底退税的政策
84784964
2023 05/04 10:22
那因有留抵，税务会不会打电话要求退税呢
郭老师
2023 05/04 10:24
这个不一定能不留底的，最好不要留底。
84784964
2023 05/04 10:46
因销项不够，要维持税负率，只能这样，留抵后在1-2月把留抵用完，没关系不？
郭老师
2023 05/04 10:55
你好，对的，是的，可以这么做的。
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