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总部仓库调货到各门店，各门店的成本价会加价30元，应该如何做账
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总部和门店是分开核算的吧。
2023 05/03 16:40
一休哥哥老师 
2023 05/03 16:41
总部配送给分部库存商品成本加价，然后分部按加价后的成本入账最后 销售出去。
总部与分部是独立核算的
一休哥哥老师
2023 05/03 16:41
你的公司是这样操作的吧
84784975 
2023 05/03 16:43
那总部调货给分店的时候就算销售吗？
一休哥哥老师
2023 05/03 16:43
总部也要做收入100 结转销售成本80并且出库。
门店 也要做收入假设200，结转销售成本100并且出库。
一休哥哥老师
2023 05/03 16:44
如果 您的总部 和分店是独立核算的，就是销售。
84784975
2023 05/03 16:46
我们门店会单独核算利润，但账又是一起做的，一个账套
一休哥哥老师
2023 05/03 16:48
你们总部和 门店是一个账套里面做？
也是一起报税。
84784975
2023 05/03 16:48
就是这件商品销售出去了，有30算总部的收入，剩余加价部分是该门店的收入
84784975
2023 05/03 16:51
各个门店是单独的个体户
84784975
2023 05/03 16:53
我这个是做的整个的内账，建的一个账套
一休哥哥老师
2023 05/03 16:53
门店都是个体户，那你们独立核算的呀。
84784975
2023 05/03 16:55
那要每个店单独建账套，再合并报表吗？
一休哥哥老师
2023 05/03 16:55
总部也要做收入100 结转销售成本80并且出库。
门店 也要做收入加价30，那么就是130=100+30，结转销售成本100并且出库。
一休哥哥老师
2023 05/03 16:55
然后门店卖多少，跟你们结算多少钱。
一休哥哥老师
2023 05/03 16:56
比如卖出去20个
你们总部
借：应收账款 100*20个
贷：主营业务收入 2000
借：主营业务成本 80*20个
贷：库存商品 1600
一休哥哥老师
2023 05/03 16:58
你们总部只收这么2000元多钱，加价的30元*20个=600元是门店的自己的收入。
一休哥哥老师
2023 05/03 17:00
您是总部的会计，个体户卖了多少，就给你们多少钱。加价的部分他们自己得。
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