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小企业会计准则

收款了都是去年收款的

你好； 之前收款没有； 你有做收款分录没有； 我好判断科目 ；这个收入是什么情况产生的  

没做收款分录

开票了一部分

你好； 那你做 ：借应收账款 贷利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税；  补计提所得税  借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 ：  借 应交税费-应交增值税 ； 应交税费- 应交企业所得税 ；贷银行存款 ； 你记得附加税如果有产生还得计提和缴纳的  

不是通过以前年度损益调整

你的准则是没有这个科目的；直接走利润分配做   

我科目有

那说明你不是小企业会计准则哦   

哦那怎么做

 那你做 ：借应收账款 贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税；  补计提所得税  借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 ：  借 应交税费-应交增值税 ； 应交税费- 应交企业所得税 ；贷银行存款 ； 你记得附加税如果有产生还得计提和缴纳的   ； 到时吧以前年度损益调整 的余额结转到利润分配-未分配利润去  

不用做销项税直接做查补的增值税是吧

你好；    因为不确定你是一般纳税人还是小规模； 我只是直接写的小规模的 应交税费-应交增值税； 你是一般纳税人的话； 你就 先写销项税三级科目 ； 在结转下   去缴纳即可   

一般纳税人

查到去年隐瞒收入1321万是不是补交的增值税就是销项税还要接转成本吧

你好；    先写 补缴纳的增值税；然后去结转成本    

有点晕可以帮忙写个完整的分录吗

你好；  借应收账款 贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税；  补计提所得税  借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 ：  借； 应交税费- 应交企业所得税 ；贷银行存款 ； 你记得附加税如果有产生还得计提和缴纳的   ； 到时吧以前年度损益调整 的余额结转到利润分配-未分配利润去      ；结转：借应交税费-应交增值税 -销项税贷   应交税费-应交增值税- 转出未交增值税    ；借    应交税费-应交增值税- 转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税贷银行存款 ；