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跨年红冲发票，通过以前年度损益，影响报表什么科目
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你好，跨年红冲发票，是收入发票的红冲？
2023 05/04 10:11
84784985 
2023 05/04 10:11
是的，收入发票
84784985
2023 05/04 10:12
不通过本年利润了，直接结转利润分配-未分配利润
84784985
2023 05/04 10:14
结果是会影响当年期初还是期末的所有者权益呢
邹老师 
2023 05/04 10:19
你好，既然是收入发票的红冲，是这样做分录的
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
是不通过 以前年度损益调整科目核算的，是影响当年的损益
84784985
2023 05/04 10:20
审计让我们通过以前年度损益呢，那会有什么影响
邹老师
2023 05/04 10:22
你好，说明审计要求是错误的
84784985
2023 05/04 10:24
这个是去年多开的发票，红冲了也不需要重新开
邹老师
2023 05/04 10:28
你好，既然是收入发票的红冲，是这样做分录：
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784985
2023 05/04 10:29
是对去年收入的红冲啊，金额较大，不需要通过以前年度损益吗
邹老师
2023 05/04 10:34
你好，你红冲的发票是今年开具的，就不需要通过 以前年度损益调整 科目核算的
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