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老师 由于固定资产清理后本年本年折旧、摊销额大于总的累计折旧、摊销额，这种合理吗汇算清缴过不去咋整
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你好； 你这个怎么会大于了 ； 你是不是写的金额不对； 正常不会大于哈
2023 05/04 14:55
84784978 
2023 05/04 14:57
比如2022年有累计折旧但是2022年固定资产清理了 累计折旧冲掉了 导致余额少了
meizi老师 
2023 05/04 14:57
你好； 清理了也不会大于的； 你科目做的不对吗？ 我看看你清理科目
84784978
2023 05/04 14:59
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
meizi老师
2023 05/04 15:00
你好； 那也不会影响 大于的； 你每个栏次的金额 是不是写的不对； 你是写资产 折旧 、摊销纳税调整表里面 提示这个 吗
84784978
2023 05/04 15:03
累计折旧、摊销额是根据余额填写还是根据本年发生额填写？
meizi老师
2023 05/04 15:05
你好； 比如 ：
1.第1列资产原值:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
2.第2列本年折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.
3.第3列累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额.
4.第4列资产计税基础:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
84784978
2023 05/04 15:09
好的谢谢老师
meizi老师
2023 05/04 15:12
不客气的； 满意请给予评价
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