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问题已解决
4月预收23年4-10月租金，并且在4月开出4-6月的等额发票，税费已支付，请问在4月可以直接全部确认收入吗？如何账务处理？
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您好，用数字代入每月10
借：银行 70 贷：收入 10 销项税 40/1.1*10%（开4个月发票税金） 预收账款 70-10-40/1.1*10%
下月 借：预收 10 贷：收入 10
2023 05/04 15:34
84785001 
2023 05/04 15:37
为什么分录里分票税金只是4个月？实际开票是4-6全部的租金。税金计算的1.1和10%是什么意思
廖君老师 
2023 05/04 15:44
您好啊，不好意思，4-6是3个月，我算成4个月了，咱不动产租赁税率 10%么
借：银行 70 贷：收入 10 销项税 30/1.1*10%（开4个月发票税金） 预收账款 70-10-30/1.1*10%
下月 借：预收 10 贷：收入 10
84785001
2023 05/04 15:47
哎呀，我跟着你的上一条回答也打错字了，提问是4-10月本年租金，开票上税金也是半年全部的税金，那4月的分录 销项税额还是只写3个月的吗？房屋租赁税率不是5%吗？
廖君老师
2023 05/04 15:51
您好了，我以为是一般纳税人呢，小规模是5%，就是开了6个月发票啊
借：银行 60 贷：收入 10 销项税60/1.05*5%（开4个月发票税金） 预收账款 60-10-60/1.05*5%
下月 借：预收 10 贷：收入 10
这样对吗
84785001
2023 05/04 16:02
那括号里写的“开4个月发票税金”，是要另外表明什么意思吗？
廖君老师
2023 05/04 16:06
您好，不好意思，那个是最先写的，把他删除了
借：银行 60 贷：收入 10 销项税60/1.05*5% 预收账款 60-10-60/1.05*5%
下月 借：预收 10 贷：收入 10
84785001
2023 05/04 16:09
那同样的逻辑，供应商先给我们开了一张1-6月的服务费发票，我们按月陆续支付，请问老师如何账务处理？
廖君老师
2023 05/04 16:15
您好，借：管理费用10 进项税 60/1..06*6% 预付账款60-10-60/1.06*6% 贷：银行 60
84785001
2023 05/04 17:00
老师，对于刚才那个半年租金收入的问题，到六月份只确认了3个月的收入，那在第二季度增值税申报时，税金是半年的税金，但收入是3个月，填写增值税附表时，是否要手动填写收入金额？
廖君老师
2023 05/04 17:03
您好，我们开票就是读入的，不用手工填的
84785001
2023 05/04 17:33
那这样财务报表上的数据 跟增值税申报的数据就不一致了？
廖君老师
2023 05/04 17:36
您好，只是收入不一样，税金是一样的，一个期间或一个年度是一样的
84785001
2023 05/04 17:38
那租金合同是签的跨年度，汇算清缴的时候是不是就不一样了？
廖君老师
2023 05/04 17:42
您好，是的，但这个不一样可以说明的，怕这个差异把收入一起确认了，就是利润表月度间会波动，看咱财务怎么选择了
84785001
2023 05/04 17:46
如果财务在收到租金时，就按照开票金额全部确认收入可以吗？也不需要再去调整
廖君老师
2023 05/04 17:49
您好啊，当然可以啊
84785001
2023 05/04 18:08
这样是不是不太规范？但是没有风险
廖君老师
2023 05/04 18:09
您好，这是咱客户强制，如果每月开就好了
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