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老师，您好，一般纳税人，上个月发票税率开错了，应该是9%错开成1%了，这个怎么申报？
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同学，
1、纳税人报告税务机关,按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;
2、次月开具红字发票,再开具蓝字发票;
3、如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可以留待后期抵顶应纳税额.
一般纳税人在开具增值税专用发票当月,发现发票开错,收到退回的发票联、抵扣联,可直接作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.作废的发票可以在税控系统中标记为作废,在纸质发票也要标明作废.作废发票必须收回原发票全部联次.
2023 05/04 16:32
84784995 
2023 05/04 16:32
怎么申报？这个我知道
星河老师 
2023 05/04 16:33
同学
这个负数申报，先冲掉上个月的错误的。然后再填写正确的金额和税额。
84784995
2023 05/04 16:34
怎么算？已经跨月了，现在申报上个月的申报
星河老师
2023 05/04 16:37
同学，
你好
我知道你申报上个月的。
首先你把你开错的金额和税额，以负数列出来。
然后正确的金额正数列出来，都分别列出来申报填在附表就可以了。
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