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收到2022企业所得税汇算清缴退税款，怎么做分录？我没有以前年度损益调整这个科目。
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借银行存款贷应交税费。借应交税费。带未分配利润。
2023 05/04 16:37
84784984 
2023 05/04 16:38
应交税费-企业所得税，这个不是反应当年的吗？是不是应该用所得税费用科目更合适？
玲老师 
2023 05/04 16:42
应交税费，这个是负债类科目，不影响损益。然后影响损益的计入未分配利润的。
84784984
2023 05/04 16:44
所得税费用这个科目什么时候用呢
玲老师
2023 05/04 16:51
你好 当有计提 所得税时 用
84784984
2023 05/04 16:58
这样资产负债表和利润表的勾稽关系就没有了吧？
玲老师
2023 05/04 17:13
你好，勾稽关系还是符合正确的。
84784984
2023 05/04 17:20
勾稽关系是什么呢？
玲老师
2023 05/04 17:32
期末的资产负债表未分配利润等于期初的未分配利润，加上利润表的累计净利润。
84784984
2023 05/04 17:36
有以前年度损益调整科目，就用这个，这个是损益类，没有，就应该用所得税费用科目吧？也是损益类，对吗？
玲老师
2023 05/04 18:05
为您第一个提问已经说了，没有以前年度损益调整这个科目。要是小准则就没有，所以直接给你用的未分配利润。
玲老师
2023 05/04 18:06
所得税费用跨年不能直接用，是用以前年度损益调整，没有这个科目，用未分配利润。
玲老师
2023 05/27 11:15
所得税费是损益 科目 跨年不能直接用，是用以前年度损益调整，没有这个科目，用未分配利润。
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