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老师、我是园林建筑施工企业、工程**、我是被**方、开出发票给甲方时、但还未收到款、如何做分录
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借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费应交增值税销项税额
2023 05/04 17:24
84784956 
2023 05/05 16:11
是内账、这种只是他司**在我司、不算我们的收入吧？
向阳老师 
2023 05/05 16:29
借：应收账款 贷：工程结算（主营业务收入） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 您没有用新会计准则吧？ 单位有没有用工程结算科目？
向阳老师
2023 05/05 16:29
这个您单位开具了发票 就只好算您单位的收入 对应的**单位还有材料发票之类的开给您单位的吧？ 因为是以您公司名义对外提供建筑服务的
84784956
2023 05/05 16:49
没有用到新准则、有用到工程施工
向阳老师
2023 05/05 17:02
那您就直接用主营业务收入科目 简单一点 您会收**方的管理费的吧？ 收取的时候会开具发票给对方吗
84784956
2023 05/05 17:02
收到了款项后、剔出管理费转给**方、我司收取些管理费、 会计分录呢 借：应付账款吗？
向阳老师
2023 05/05 17:10
那税金不是您单位缴纳吗？ 比如销项10 进项也是10 收入跟利润相符 没有企业所得税？ 或者是管理费用里面已经包含了这些？
84784956
2023 05/05 17:15
收取管理费时 不会开发票给对方
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