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问题已解决
老师，实际工作中遇到这样的问题，22年的预交了所得税，但是23年又收到去年的发票，这个要怎么做账呢
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同学您好，业务真实，汇算清缴前取得发票即可税前扣除
2023 05/04 18:48
84785026 
2023 05/04 19:38
我知道可以扣，但是汇算扣了，那账面上怎么做分录呢，不做分录，不是相当于没有入账么，时间久了，票不是容易丢
易 老师 
2023 05/04 20:12
同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
84785026
2023 05/04 22:46
意思费用入了以后，会产生多交的所得税，然后申请退税吗？
待实际退回账户，做借：银行存款，贷：应交税金—应交所得税吗？
但是这样的话，以前年度损益—所得税费用科目就不平了啊，会有一个贷方余额挂起
易 老师
2023 05/04 22:48
同学您好，看上面的分录先借后贷转未分配利润就平了的
84785026
2023 05/05 15:38
老师，你上面写了三个分录，最后以前年度损益会有个在贷方
易 老师
2023 05/05 15:43
这些金额并不是一个金额，最后一个是差额转平的
84785026
2023 05/05 16:16
那麻烦老师举例写个数据吧，这样看的明白点
易 老师
2023 05/05 16:35
同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用100贷其他应付款 100借：应交税金-应交所得税26，贷：以前年度损益调整-所得税费用25
借：未分配利润贷75：以前年度损益调整75
易 老师
2023 05/05 16:35
同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用100贷其他应付款 100借：应交税金-应交所得税25，贷：以前年度损益调整-所得税费用25
借：未分配利润贷75：以前年度损益调整75
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