免费问答

你好 这边计算是 合计调整后的纳税所得额=1520+29.5+20+100+50-50=1669.5 会计利润4000+100+50+100-50-500-20-10-100-50-2000=1520 国债利息收入50万元免税调减 业务招待费支出 50万元， 业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当 年销售(营业)收入的5%。 (4000+100)*5/1000=20.5 50*0.6=30 调整50-20.5=29.5 广告费支出 500万元 广告费、业务宣传费支出。不超过当年销售(营业)收人15%的部分，允 许税前扣除。 (4000+100)*0.15=615大于500 不用调整 支付司法机关罚全20万元，直接向某希望小学捐款 100万元，计提准备金 50万元，未经税务机关核定都不可以扣除，调增 合计调整后的纳税所得额=1520+29.5+20+100+50-50=1669.5