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所得税汇算清缴有退税，但是通过以前年度损益调整的话，没有这个科目，所以导致未分配利润期末减期初，不等于净利润，怎么办
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你好，直接用未分配利润这个科目。
2023 05/05 09:11
玲老师 
2023 05/05 09:14
借银行存款贷应交税费，应交企业所得税。借未分配利润贷应交税费。
玲老师
2023 05/05 09:21
你好，小企业准则没有以前年度损益调整，就是按照我上面的处理就是正确的。
玲老师
2023 05/05 09:35
你好，这个不属于当期的，如果你金额特别小，记在当期行。企业准则通过以前年度损益调整科目账务处理。
玲老师
2023 05/05 09:45
你好 是的 你说的是对的
84785020 
2023 05/05 09:12
能否来个分录
84785020
2023 05/05 09:16
这样也可以嘛？？？直接用未分配利润的话
84785020
2023 05/05 09:17
领导说，直接做到当期，冲减所得税费用，可是那样的话，我的所得税费用就是负数
84785020
2023 05/05 09:20
以前年度损益调整科目有，只是现在的利润表上都没有这个报表项目
84785020
2023 05/05 09:21
我是企业会计准则
84785020
2023 05/05 09:26
按照领导说的记到当期可以吗？？那样，期末减期初是等于净利润了，但是利润表上所得税费用是负数
84785020
2023 05/05 09:39
嗯嗯，我就说的，应该是按照以前年度损益调整，我已经全部做完了，结账了，报表出来了，看见期 末-初不等于净利润，发过去人家说是做到当期
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