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好的 那递延所得税资产跟递延所得税负债是填写什么的？

你好  递延所得税资产在财务报表中体现在资产负债表中，就有递延所得税资产和递延所得税负债项的，只要填入相应的数据就可以了。 同时满足下列条件时，企业应当将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。 1．企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2．递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。