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现在补提2021年企业所得税汇算清缴怎么做分录
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你好，就是补交了汇算清缴的所得税是吧？
2023 05/05 09:43
84784992 
2023 05/05 09:43
是，怎么做分录补提时
玲老师 
2023 05/05 09:52
你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
84784992
2023 05/05 09:56
当时这么做的
84784992
2023 05/05 09:57
现在现在结账显示期末未分配利润不等于净利润➕期初为分配利润
玲老师
2023 05/05 10:00
你好 所得税费用科目不对 用我发你的科目
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