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小规模纳税人，比如今年的专票是1%那是属于税收优惠，正常是3%，那我们在做一笔收入的时候比如开的发票是1的专票，那我们要交的增值税是按照3做，然后到季度报，再把2%的增值税转到营业外收入吗
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你好，把2%转到营业外收入中去的
2023 05/05 10:09
84784973 
2023 05/05 10:21
老师，可是我都是直接按照1%做应交增值税是不是错了，就是那2%我放到主营业务收入了
是不是需要转出呢
张壹老师 
2023 05/05 10:23
你好，按3%做增值税，交的时候按1%做缴款，2%转到营业外收入中
84784973
2023 05/05 15:30
老师，我去年的账都这样搞了，我能不能直接在12月份的账里面，直接算出来这个2%的营业外收入，直接借主营业务收入，贷营业外收入呢
张壹老师
2023 05/05 15:32
你好，调账是
贷：主营业务收入 负数
贷：营业外收入 正数
84784973
2023 05/05 15:35
好的，谢谢老师
张壹老师
2023 05/06 08:03
你好，不客气，祝你工作愉快
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