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老师，汇算清缴申报的财务报表跟1月申报第四季度的报表要一致吗？我们有通过以前年度损益调整调整的成本和费用需要调减的，调整了利润表，跟第四季度不一致了，按调整后的利润表填报吗？
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你好，汇算清缴申报的财务报表，跟第四季度的报表是一致的。
成本和费用需要调减，是什么原因导致的？是调增了应纳税所得额 吗
2023 05/05 12:00
84785008 
2023 05/05 12:34
12月的工资计提的少了，然后就通过以前年度损益调整调整了成本和费用
邹老师 
2023 05/05 12:58
你好，12月的工资计提的少了，就需要补计提，然后按补计提之后的工资金额 填写
84785008
2023 05/05 13:29
那报表不用调整吗？
邹老师
2023 05/05 13:33
你好，你是指2022年的资产负债表，利润表？
84785008
2023 05/05 17:18
2022年的利润表，资产负债表没有变动
邹老师
2023 05/05 17:20
你好，12月的工资计提的少了，就需要补计提
补计提之后，2022年的利润表和资产负债表，就会有相应变动才是的
84785008
2023 05/05 17:23
补提的工资做的是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，应付职工薪酬在1月已经发放了，不影响资产负债表
邹老师
2023 05/05 17:24
你好，因为补计提是针对全年的工资，所以是影响去年报表数据的
84785008
2023 05/05 17:29
我汇算清缴时要申报调整后的报表是吗？
邹老师
2023 05/05 17:30
你好，是的，是这样的
84785008
2023 05/05 17:31
资产负债表我没做调整，我需要把资产负债表中的应付职工薪酬调增，把未分配利润调减？
邹老师
2023 05/05 17:34
你好，因为补计提是针对全年的工资，所以是影响去年报表数据的
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785008
2023 05/05 18:36
不知道怎么调
邹老师
2023 05/05 18:41
你好，因为补计提是针对全年的工资，所以是影响去年报表数据的
调整增加 应付职工薪酬的金额，调整减少 未分配利润的金额
84785008
2023 05/06 09:11
还有一次暂估的光伏发电公司的电费，一直到现在没给发票，这一块也得调减成本，调整报表，如果不调的话会被稽查吗？
邹老师
2023 05/06 09:11
你好，电费一直到现在没给发票
如果不调的话，是很有可能会被稽查的
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