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【解析】发生增值税税控系统专用设备技术维护费： 借：管理费用【实际支付或应付的金额】 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 应交税费——应交增值税【小规模纳税人】 贷：管理费用【实际支付或应付的金额】 这分录不太理解，借方的应交税费怎么蹦出来的
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你好，因为这个可以全额抵扣增值税，这个理解吧。
2023 05/05 13:17
84785046 
2023 05/05 13:26
您视乎解释了又好像没说
84785046
2023 05/05 13:27
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用【实际支付或
84785046
2023 05/05 13:27
要全额减免一定要先冲减管理费用吗
郭老师 
2023 05/05 13:28
你好，他可以全额抵扣增值税，你这个能理解吗？能理解的话，应交税费，它是一个负债类的科目，借方是减少，贷方式增加，那你允许你抵扣了，你缴纳的所得税不就少了
你允许抵扣的多了，那就像你做进项是一样的，借库存商品，应交税费，应交增值税进项，贷银行放款，允许抵扣的多了，借方就得有发生额
要么怎么体现抵扣？
84785046
2023 05/05 13:31
谢谢老师的详细解答，
主要是想问这个分录的意思，为什么结转管理费用
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用【实际支付或
郭老师
2023 05/05 13:32
他是冲之前购买的管理费用。他当时购买的时候做了管理费用，现在抵扣充了他。
84785046
2023 05/05 13:36
如果不充掉管理费用，会怎样
郭老师
2023 05/05 13:38
你好，你不冲掉管理费用，做哪个科目里面。
郭老师
2023 05/05 13:38
如果做营业外收入也可以的，对你交税没有影响。
84785046
2023 05/05 13:40
弄懂了，谢谢老师，好评比心❤️
郭老师
2023 05/05 13:46
不用客气，工作愉快。
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