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问题已解决
老师 我这笔分录是正确的吗 那我是小规模纳税人我做了一笔冲销了暂估成本 那这个我需要交税吗
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同学你好
这个可以冲的
2023 05/05 14:59
84785023 
2023 05/05 15:00
我就是想问 我月末结转的这笔分录对吗
84785023
2023 05/05 15:00
需要爱交税吗
朴老师 
2023 05/05 15:05
没看到你这个图片
84785023
2023 05/05 15:07
老师 你应该能看到啊 能去麻烦看到我的问题再回我吗
84785023
2023 05/05 15:07
咱不能不浪费彼此的时间吗 谢谢
朴老师
2023 05/05 15:18
结转损益就是把成本费用科目结转到本年利润
然后本年利润结转到利润分配未分配利润
84785023
2023 05/05 15:20
老师 你能看到我这个图片吧 我就是想问 我这个分录这么结转 是会交税的吧。 那我还需要重新暂估成本吗
84785023
2023 05/05 15:21
因为我们企业是分公司 成本都在总公司呢 所以导致我这个公司 先暂估成本
朴老师
2023 05/05 15:31
冲销了暂估的成本那你还得做蓝字的成本分录呀
结转损益也是正数的
借本年利润
贷主营业务成本
贷费用科目等
这样的
84785023
2023 05/05 15:41
我是3月份做的暂估成本 借主营业务成本 贷：应付账款暂估 然后我4月份做到冲销暂估成本 借：主营业务成本 负的金额 贷：应付账款暂估 负的金额 然后到月末我自动结转 就变成了本年利润增加了 这样我不得交企业所得税吗 我就想说 我是不是还得做一笔暂估成本
84785023
2023 05/05 15:42
因为我是分公司 所以我们这个公司所有的成本都在总公司呢 所以我这两个月都需要暂估下成本
朴老师
2023 05/05 15:50
那你正常暂估就可以了
84785023
2023 05/05 15:57
那我就是先暂估成本 然后再重新结转呗 那我刚才和你说的分录和思路是正确的吧
还有一个问题 就是 我是小规模纳税人这个月有一笔销项税 那我这个月可以做 借应交税费 应交增值税 贷 营业外收入吗 老师麻烦你详细读我的问题 再回我 谢谢老师
朴老师
2023 05/05 16:07
暂估之后正常结转损益就可以
不用写负数的
你收到发票之后冲减暂估的然后再按照发票做账这样
小规模就是叫增值税不叫销项税
减免了的可以
接应交税费应交增值税
贷营业外收入
84785023
2023 05/05 16:15
那我之前小规模做的一笔分录是 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税 这样就不对呗 就只能是 应交税费 应交增值税吗
朴老师
2023 05/05 16:23
同学你好
对的
只能是 应交税费 应交增值税
84785023
2023 05/05 16:29
那我不是季度报税吗 我这个月也可以做 应交税费 应交增值税的分录吗
朴老师
2023 05/05 16:36
嗯
这个按月来做就可以
季度申报不用交就转到营业外收入
84785023
2023 05/05 16:42
那老师 只要月末结转本年利润在贷方 我就要交企业所得税吗
朴老师
2023 05/05 16:48
不是的
本年利润要结转到利润分配未分配利润才可以
有利润要交所得税
84785023
2023 05/05 16:52
可是我这个是系统可以自动结转的，它的选项里没有未分配利润啊
朴老师
2023 05/05 16:57
同学你好
有的
这个要结转到利润分配未分配利润
本年利润没有余额才对
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