免费问答

会计利润+调增-调减的到应纳税所得额 之后减去弥补的亏损得到弥补后应纳税所得额 之后*税率 再-预交 

那你可以把解题答案给我嘛

你好 把问题再拍一下吧 这边看前面不是很清楚

这张清楚吗？

还可以 我先按这个去计算答复 稍等

假定某企业 2021 年度发生经营亏损 80 万元，2022 年的部分主要经营数据为:产品销售收入 4200 万元;产品销售成本 2500 万元，产品销售费用 500 万元(其中含广告费 300 万元)，管理费用 600 万元(其中含业务招待费 50 万元“三新”研发费用 100 万元)，财务费用 100 万元(其中银行借款 1000 万元的利息为 60 万元，内部职工集资 500 万元的利息为 40 万元)，营业外支出 160 万元(其中含公益救济性捐赠 85.8万元，税收滞纳金和罚款 30 万元)，计入有关成本费用中的工资总额为 800 万元，发生福利费 128 万元、拨缴工会经费 16 万元、发生教育经费 30 万元。 企业向税务机关进行纳税申报时，自行计算如下: 经营利润=4200-(2500+500+600+100+160) =4200-3860=340应纳税所得额=340-80=260 应纳企业所得税=260X25%X20%=13(万元)根据以上经营资料调整计算该企业 2022 年度应缴纳的企业所得税企业所得税计算过程表 计算过程 经营利润=4200-(2500+500+600+100+160) =340万元 广告费 收入的15%=4200*0.15=630万元 调增0调减0 招待费收入千分之五实际发生额60%低的，4200*5/1000=21，50*0.6=30，调增29 三新 加计扣除75% 调减100*0.75=75 财务费用，按银行同期利率扣除，60/1000=6.00%，内部职工集资 500 万元的利息为 40 万元，可以抵扣的利息=6%/(40/500)*40=30，调增10 公益救济性捐赠 85.8万元，会计利润12%=340*0.12=40.8 调增85.8-40.8=45 税收滞纳金和罚款 30 万元，调增30 发生福利费 128 万元、扣除标准工资总额为 800 万元*0.14=800*0.14=112 调增128-112=16 拨缴工会经费 16 万元、扣除标准工资总额为 800 万元*0.02=800*0.02=16调增0调减0 发生教育经费 30 万元。扣除标准工资总额为 800 万元*0.08=800*0.08=64调增0调减0 应纳税所得额=340+29-75+10+45+30+16=395 弥补上年亏损后=395-80=315 应纳税=315*0.25=78.75 应补税=78.75-13=65.75

好的谢谢老师

客气 希望可以对您起到帮助