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老师，您好！请问所得税汇算清缴的A105000纳税调整项目明细表的第10行“其他”应该怎么填列？
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你好，你要调整什么业务的。
2023 05/05 15:43
84785020 
2023 05/05 15:46
老师，
太高兴了！又遇见了您！我不要调整，我是想着是不是把销售收入应该填列到此处
郭老师 
2023 05/05 15:48
不需要调整的，不用填写。
郭老师
2023 05/05 15:48
这里面你需要调整的才填写
84785020
2023 05/05 15:53
老师，那底下的扣除项里面的“业务招待费”是不是按账面实际支出金额填列？
郭老师
2023 05/05 15:55
第一列账载金额填写的是你账上做的
税收金额，这里一般都是它自动出来的，按照发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来。
84785020
2023 05/05 16:01
老师，11万的利息支出账载金额和税收金额应该填列一个数字吗？
郭老师
2023 05/05 16:03
利息需要调增吗？不调增的话不用填写。
84785020
2023 05/05 16:06
老师，账面实际支出11万，需要不需要调增？不填列也可以吗？
郭老师
2023 05/05 16:06
你这个利息有发票的吗？超过了银行同期贷款利率吗？
84785020
2023 05/05 16:18
老师，没有发票！大多是银行贷款，还有少许的私人借款
郭老师
2023 05/05 16:19
你好，那就是纳税调整明细表扣除项目30栏里面，如果是借个人或者是普通企业的，在利息支出里面填写账载金额。
84785020
2023 05/05 16:23
老师，利息是有发票的才可以调减吗？那18行不用填列吗？
郭老师
2023 05/05 16:24
利息有发票，可以抵扣企业所得税，它不是纳税调减，你已经做了，财务费用已经抵扣了，就不需要调整了。
郭老师
2023 05/05 16:24
借个人或者是普通企业的，在利息支出里面填写。
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