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@玲竹老师接，其他老师不要接， 我是园林建筑施工企业、工程**、我是被**方、开出发票给甲方时、但还未收到款、如何做分录？
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您好
请问单位有没有用新会计准则 用工程结算科目吗
2023 05/05 16:26
84785028 
2023 05/05 16:27
是内账、这种只是他司**在我司、不算我们的收入吧？
bamboo老师 
2023 05/05 16:28
这个您单位开具了发票 就只好算您单位的收入
对应的**单位还有材料发票之类的开给您单位的吧？
因为是以您公司名义对外提供建筑服务的
84785028
2023 05/05 16:28
借：应收账款 贷：工程结算（主营业务收入） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 您没有用新会计准则吧？ 单位有没有用工程结算科目？
不能算收入吧？
bamboo老师
2023 05/05 16:29
如果您单位对外开具了发票 就是您单位的收入 对应还会收到对应的成本发票入账的
84785028
2023 05/05 16:56
没有用到新准则、有用到工程施工
bamboo老师
2023 05/05 16:58
那您就直接用主营业务收入科目 简单一点
您会收**方的管理费的吧？ 收取的时候会开具发票给对方吗
84785028
2023 05/05 17:04
收到了款项后、剔出管理费转给**方、我司收取些管理费、 会计分录呢 借：应付账款吗？
bamboo老师
2023 05/05 17:05
那税金不是您单位缴纳吗？
比如销项10 进项也是10 收入跟利润相符 没有企业所得税？
或者是管理费用里面已经包含了这些？
84785028
2023 05/05 17:23
收取管理费时 不会开发票给对方
84785028
2023 05/05 17:34
老师，帮我看下呢
bamboo老师
2023 05/05 18:16
那税金都是平进平出么
84785028
2023 05/06 15:33
技术转让所得减免企业所得税，这个怎么操作，怎么填汇算清缴
税务意思是填写完这个以后要退税，然后就给退回来了，我这个是用做投资做实收资本的
这个需要我们具体怎么处理一下呢，这个表我也不会填呀
bamboo老师
2023 05/06 15:56
汇算清缴的时候填A107040减免所得税优惠明细表
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