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问题已解决
老师，我们现在收到部分款项，开具的发票也是针对这部分款项开具的，剩余的款项等收到后再开剩余款项的发票，那我现在怎么做账
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你好，借银行存款贷主营业务收入。应交税费应交增值税。
2023 05/05 18:00
84784971 
2023 05/05 18:01
只确认收到的是吧
玲老师 
2023 05/05 18:03
没有收到的那一部分，实际咱们有没有完成销售呢？
84784971
2023 05/05 18:07
我们是劳务派遣公司，就干了10几天的活，工作已经结束了，派遣员工的工资也发了，就是用工单位只给我们结了一部分款项，开具的发票也是针对这部分款项开具的。
玲老师
2023 05/05 18:10
你好 全额记收入 没有到钱的部分记应收账款
84784971
2023 05/05 18:15
借：银行存款（已收到部分）
应收账款（未收到部分）
贷：主营业务收入
应交税费-简易计税（计提）
那我计提增值税的时候也按照全部的计提吗？
84784971
2023 05/05 18:17
那我开具的发票上的税额只是一部分怎么弄？
玲老师
2023 05/05 18:18
因为你开了一部分发票，所以是一部分的税。因为你开了一部分发票，所以是一部分的税额。没有开发票的那一部分是做无票收入的税款，也正常计算。
84784971
2023 05/05 18:23
那我收到剩余款项的时候还要把剩余款项的发票开了，相应的税额也就又有了，
这个月把未收到的款项和税额做为无票收入，那这样子等我收到剩余款项的那个月，这笔款项产生的税额就不用再管了是吧。影不影响那个月的纳税申报？
玲老师
2023 05/05 18:25
后面。后面再开发票时，把前面无票的收入红冲，再按发票做收入就行了。
玲老师
2023 05/05 18:25
在开发票的那个月无票收入填写负数申报。
84784971
2023 05/05 18:29
好嘞，老师，明白了，谢谢你
玲老师
2023 05/05 18:31
不客气，问题解决，请好评。
84784971
2023 05/05 18:32
老师老师，还有一点要问，收入冲红，产生的税跟着一块冲红，那相应的附加税咋办？
玲老师
2023 05/05 18:33
你好，附加税如果多交了也可以申请退税。
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