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老师，单位被税局检查涉嫌虚开，把进项票转出了，账务处理：借 库存商品 贷 进项转出（进项税额）并且计提了城建税及附加，这样做，对吗
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你好，实际业务是不是虚开的，如果是虚开的话，你整个发票都得红冲。
2023 05/05 18:38
84784983 
2023 05/05 18:43
不是虚开
84784983
2023 05/05 18:43
税局要求，全部转出进项
84784983
2023 05/05 18:44
如果这样的话，那这点增加的库存商品其实已经卖掉了，该怎么办呢？
郭老师 
2023 05/05 18:45
去年卖出去的，借以前年度损益调整，
贷库存商品再做一个结转成本的。
郭老师
2023 05/05 18:45
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
84784983
2023 05/05 18:56
那做所得税汇算清缴时，没有收入，体现出成本了，怎么办
郭老师
2023 05/05 19:02
你好，那你现在收入小于成本了吗？
84784983
2023 05/05 19:05
嗯是的呀
郭老师
2023 05/05 19:06
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额纳税调增。账上需要红冲。
84784983
2023 05/05 19:20
分录是什么？我没看明白
郭老师
2023 05/05 19:27
你好，我没有给你做账务处理，你当时结转的成本是怎么做的？借主营业务成本
贷库存商品吗？
如果是的话，
借库存商品贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
84784983
2023 05/05 19:32
好的，谢谢老师
郭老师
2023 05/05 19:34
不用客气
工作愉快
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