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去年是 借银行贷款2万，贷应付账款2万

收款是贷方应付账款？ 借：银行存款 10 贷：应付账款 10 今年这样写分录就好了

好的老师，还有一个，也是跨年了 购入商品，货款是4680， 记错了，被记成了 ： 借库存商品44141.59 /应交税费/应交增值税/进项税额538.41 贷44680 这个现在怎么处理

请问贷方是什么科目 发票不含税金额跟税额分别是多少

错误的原始凭证是： 借库存商品44141.59 /应交税费/应交增值税/进项税额538.41 贷银行存款44680 ， 其实正确的应该是4680。 借库存商品4141.59 /应交税费/应交增值税/进项税额538.41 贷银行存款4680 相差了40000元，库存商品和 银行存款金额都不对

借 库存商品-40000 贷 银行存款-40000 你们每个月都不核对银行存款余额么？

这样记录的话，现在库存商品会少了40000啊， 但是去年的库存商品余额是0，也不知道怎么弄的。这个应该再全部查一边库存商品是吗？ 之前不知道，给代理会计记账的，现在不让他们记了 感觉乱的很

是不是库存商品已经对外出售了？

不是，是这个4万是凭空多出来的， 因为记错了才多出来的4万。 其他的业务是很干净，买进多少 卖出多少。 按道理应该是余额有4万。 但是他把库存余额做成了0. 所以库存商品所有明细账也要盘查一遍，是这样吗 老师

我的意思是 前面的库存商品已经出售 所以对应多的这4万已经结转到主营业务成本了 所以库存商品没有余额了