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汇算清缴的时候发现2022年第四季度收入未开票收入少做了40万，现在要更正申报表吗，未开票收入填到第几行呢
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您好。您是小。您是小规模纳税人，还是一般纳税人？
2023 05/06 09:33
玲老师 
2023 05/06 09:33
更正申报是填写在未开具发票那一行，填写对应税率的未开发票那一行。
84785009 
2023 05/06 09:33
小规模纳税人，去年是免税的吧
玲老师
2023 05/06 09:39
你好 是的去年上免税的
84785009
2023 05/06 09:42
未开票的填到哪里哪一行，表上这个数据是开票的
84785009
2023 05/06 09:42
我们是快递公司
玲老师
2023 05/06 09:46
规模纳税人去年是免税的，如果您没有超过45万，就直接填写到第十行就行了。
玲老师
2023 05/06 09:46
如果您超过了45万，填写第12行，再填写减免表。
84785009
2023 05/06 09:49
开票的都超过45万了，开票的加上未开票的都140万了，对了，专票是不免税的，只有普票是免税的吧
玲老师
2023 05/06 09:56
是的，如果您开专票，不免税是正常交税。填写在第一行和第二行。然后超过45万填写，超过45万普票的情况下也减免，填写在第12行和减免表。
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