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老师，红冲去年的发票可以做分录借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款吗
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你好，去年的分录是怎样写的？
2023 05/06 09:38
84784978 
2023 05/06 09:38
正常的收入的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
玲老师 
2023 05/06 09:43
借应收账款负数，贷以前年度损益调整负数，应交税费负数。
84784978
2023 05/06 09:44
我们是小企业会计准则 应交税费是免税的
玲老师
2023 05/06 09:46
你好，免税的，但是按照您上年的分录也这样写。小准则就把以前年度损益调整换成未分配利润就行了。
84784978
2023 05/06 09:49
好的 那申报收入的时候要把红冲的这部分收入剔除吗
玲老师
2023 05/06 09:54
好，是的，这样处理是正确的。
84784978
2023 05/06 09:55
那这样不存在收入虚增申报是吧 因为去年有申报这部分收入 今年收入申报没有包括红冲的这部分
玲老师
2023 05/06 09:58
你好，是的，不存在虚增申报的情况，这样处理对。
84784978
2023 05/06 10:02
好的 谢谢老师
玲老师
2023 05/06 10:07
不客气的，祝您工作愉快。
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