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您看看我做的分录和相互关联的数据，主要是数据，这样写对吗？ (1)在计提工资时,休产假人员的社保、公积金需要计提: 借:管理费用3500 贷:应付职工薪酬-社会保险费/住房公积金3500 (2)缴纳社保、公积金时,代缴个人应负担部分计入其他应收款: 借:应付职工薪酬-社会保险费/住房公积金3500 其他应收款-代垫个人社保公积金1000 贷:银行存款4500 (3)收到"生育津贴"时: 借:银行存款20000 贷:其他应付款-生育津贴20000 (4)扣除代垫的社保公积金费用后发放给员工: 借:其他应付款-生育津贴20000 贷:其他应收款-代垫社保公积金(员工部分)1000 银行存款1900

就是这样子做平就是了哈

我们平时，个人支付的部分都是走其他应付款，上面是我在网上档下的分录，我就把他写的其他应收的分录，都换成其他应付款，就可以了，是吗？

嗯嗯，可以的，没问题的

(2)缴纳社保、公积金时,代缴个人应负担部分计入其他应收款: 借:应付职工薪酬-社会保险费/住房公积金3500 其他应付款-代垫个人社保公积金1000 贷:银行存款4500 (4)扣除代垫的社保公积金费用后发放给员工: 借:其他应付款-生育津贴20000 贷:其他应付款-代垫社保公积金(员工部分)1000 银行存款19000 分录和金额是这样吗？用不用换借贷方向？

可以的。把账作平就是了哈

社保个人部分需要收回，为什么要走其他应付款？

不要在意什么科目，最终冲平就是了

(2)收到生育津贴后冲抵人工成本: 借:银行存款 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:管理费用 其中，应付职工薪酬-工资是20000，还是-20000？

都挂代收代付，为啥要进你们的工资呢？

我看网上说冲抵人工成本，但只有分录，我不确定，感觉像是负数？

不按照这个做，就是你第一次发的做平就是了