免费问答

你好；   1.  计提的部分不能税前扣除 ；2. 要提供合理的依据证明你实际发生了坏账才能税前扣除的；  3.  根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定:企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认:       (一)相关事项合同、协议或说明;       (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告;       (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书;       (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明;       (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明;       (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明;       (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。